Xuất và hạch toán hóa đơn điện tử áp dụng theo nghị quyết 43/2022/QH15 trên AMIS.VN
1. Nội dung
Từ AMIS.VN – Phiên bản R66,Phần mềm đáp ứng nghiệp vụ xuất hóa đơn theo đúng chính sách giảm thuế GTGT tạiNghị quyết 43/2022/QH15trong năm 2022, cụ thể:
Đối với doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ: Giảm 2% thuế suất thuế GTGT (áp dụng đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% (còn 8%) đã được quy định cụ thể tại Điều 3, khoản 1 của Nghị quyết).
Đối với doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu (tỷ lệ % trên doanh thu):giảm 20% trên tỷ lệ % tính thuế GTGT.
2. Hướng dẫn
Với Doanh nghiệp xuất hóa đơn theo phương pháp khấu trừ
1. Điều chỉnh lại loại thuế suất thuế GTGT của vật tư, hàng hóa thuộc loại được miễn giảm thuế GTGT theo NQ43 trên danh mục khai báo VTHH từ thuế suất 10% về thuế suất 8%.
Người dùng điều chỉnh theo một trong hai cách sau:
Với mẫu hóa đơn đã khởi tạo trên meInvoice Web trước ngày 26/01/2022, người dùng thực hiệnsửa mẫu hóa đơn cũ thành mẫu mới theo NQ43/2022/QH15 theo hướng dẫntại đây
3. Lập và phát hành hóa đơn
Lập hóa đơn điện tử như bình thường nếu trước đó đã chỉnh sửa thuế suất GTGT của vật tư hàng hóa là 8%
Trong trường hợp chưa chỉnh sửa thuế suất VTHH, khi lập hóa đơn, tại dòng chi tiết hàng hóa, người dùng lưu ý chọn loại thuế suất 8% tại cột “% thuế GTGT”.
Với Doanh nghiệp xuất hóa đơn theo phương pháp trực tiếp
1. Phần mềm bổ sung trên Hệ thống\Tùy chọn\Tùy chọn chung: Tùy chọnGiảm 20% thuế GTGT trong năm 2022 theo Nghị quyết 43/2022/QH15
Không tích chọn: Chương trình vẫn giữ nguyên cách làm như trước đây. (Nghĩa là tại doanh nghiệp không phát sinh các mặt hàng được giảm 20% thuế GTGT theo Nghị quyết 43).
Tích chọn: Chương trình bổ sung thêm tickbox Giảm 20% thuế GTGTtheo NQ43/2022/QH15 trên giao diện chi tiết các chứng từ, khi người dùng tích chọn thì phần mềm sẽ tự động tính toán ra mức thuế GTGT còn phải nộp theo Nghị quyết 43.
Lưu ý: Phần mềm ngầm định tích chọn sẵn tùy chọn này đối với dữ liệu chuyển đổi. Nếu đơn vị không có phát sinh hóa đơn giảm thuế GTGT thì vào menu Hệ thống\Tùy chọn\Tùy chọn chung, phần Bán hàng => Bỏ tích “Giảm 20% thuế GTGT trong năm 2022 theo Nghị quyết 43/2022/QH15”.
2. Chương trình bổ sung tùy chọn Giảm 20% thuế GTGT theo Nghị quyết 43trên giao diện lập chứng từ.
Các chứng từ đáp ứng bao gồm:
Chứng từ bán hàng (Bán hàng trong nước)
Hóa đơn bán hàng.
Hóa đơn điều chỉnh
Khi người dùng tích chọn Giảm 20% thuế GTGT theo Nghị quyết 43thì giao diện chi tiết chứng từ sẽ bổ sung các cột sau:
Tiền thuế được giảm
Tiền thuế GTGT được giảm quy đổi – Chỉ hiển thị khi người dùng sử dụng loại tiền là ngoại tệ.
TK thuế GTGT
Nhập thông tin chứng từ bán hàng, chọn nhóm ngành nghề. Khi đó chương trình sẽ tự động tính toán ra số tiền thuế GTGT được giảm trừ.
Nhấn Cất.
Đồng thời, phần mềm tự động hạch toán số thuế được giảm vào số tiền phải thu của khách hàng (Nợ 3331/Có 131, 111,112,…)
Trên cửa sổ Phát hành hóa đơn điện tử, nhấn Xem hóa đơn để kiểm tra nội dung hóa đơn trước khi phát hành. Khi đó, trên hóa đơn hiển thị ghi chú phần thuế GTGT được giảm trừ 20%
Lưu ý: Trường hợp doanh nghiệp, tổ chức kinh doanh nhiều hàng hóa dịch vụ, thì kế toán cần lập riêng hóa đơncho hàng hóa, dịch vụ được giảm 20% thuế GTGT.
3. Lưu ý
Đối với hóa đơn điện tử, nếu ngày hóa đơn không thuộc khoảng thời gian từ 01/02/2022 đến hết 31/12/2022, phần mềm sẽcảnh báo và không cho phát hành.
Phần mềm cho phép Nhập khẩu từ excel các hóa đơn bán hàng, chứng từ bán hàng với thuế suất thuế GTGT 8%
