Điều chỉnh CCDC

1. Điều chỉnh tăng giá trị CCDC
Nợ TK 242 Chi phí sửa chữa, nâng cấp lớn, cần phân bổ trong nhiều kỳ
Nợ TK 154, 623, 627, 641, 642 Chi phí nhỏ không cần phân bổ, hạch toán luôn chi phí trong kỳ
Nợ TK 1331 Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ (nếu có)
Có TK 111, 112, 331… Tổng giá thanh toán
2. Điều chỉnh giảm giá trị CCDC
Nợ TK 627, 641, 642, 154 Phần tháo dỡ không sử dụng được hạch toán vào chi phí trong kỳ
Nợ TK 152 Phần tháo dỡ, nhập kho nguyên vật liệu
Nợ TK 811 Phần tháo dỡ, bán thanh lý thu tiền
Có TK 242 Giá trị CCDC điều chỉnh giảm

2. Mô tả nghiệp vụ

Với các CCDC sửa chữa hoàn thành:

Tải phim hướng dẫn tại đây (Xem hướng dẫn tải phim)

4. Hướng dẫn trên phần mềm

Trường hợp điều chỉnh tăng giá trị của CCDC

Với trường hợp điều chỉnh tăng giá trị CCDC, việc quản lý trên phần mềm được thực hiện thông qua các bước sau: Bước 1: Hạch toán tăng chi phí chờ phân bổ => Tùy thuộc vào hình thức thanh toán mà việc hạch toán được thực hiện như sau: Nếu chi thêm tiền mặt thì hạch toán trên phân hệ Quỹ. Nếu chi thêm tiền gửi thì hạch toán trên phân hệ Ngân hàng. Trường hợp chưa thanh toán thì hạch toán trên phân hệ Tổng hợp. Bước 2: Thực hiện điều chỉnh giá trị của CCDC 1. Vào phân hệ Công cụ dụng cụ, chọn Điều chỉnh (hoặc vào tab Điều chỉnh, nhấn Thêm). 2. Khai báo thông tin CCDC bị điều chỉnh. Chọn CCDC cần điều chỉnh và nhập dữ liệu điều chỉnh trên tab Chi tiết điều chỉnh: Chọn các chứng từ phát sinh liên quan đến việc điều chỉnh CCDC trên tab Tập hợp chứng từ: 3. Nhấn Cất.

Trường hợp điều chỉnh giảm giá trị của CCDC

Với trường hợp điều chỉnh tăng giá trị CCDC, việc quản lý trên phần mềm được thực hiện thông qua các bước sau: Bước 1: Hạch toán giá trị giảm của CCDC: 1. Vào phân hệ Tổng hợp, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác (hoặc vào tab Chứng từ NVK, nhấn Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác). 2. Lập chứng từ ghi nhận giá trị CCDC giảm. 3. Nhấn Cất. Bước 2: Thực hiện điều chỉnh giá trị của CCDC 1. Vào phân hệ Công cụ dụng cụ, chọn Điều chỉnh (hoặc vào tab Điều chỉnh, nhấn Thêm). 2. Khai báo thông tin CCDC bị điều chỉnh. Chọn CCDC cần điều chỉnh và nhập dữ liệu điều chỉnh trên tab Chi tiết điều chỉnh: Chọn các chứng từ phát sinh liên quan đến việc điều chỉnh CCDC trên tab Tập hợp chứng từ: 3. Nhấn Cất.

 

6. Lưu ý

Đối với dữ liệu hạch toán đa chi nhánh và sử dụng cả hai hệ thống sổ (tài chính và quản trị), CCDC được điều chỉnh khi đang làm việc tại chi nhánh nào, sổ nào sẽ chỉ được lưu trên chi nhánh đó và sổ đó.