Kiểm tra thuế

• Mở chứng từ mua hàng. Nhấn Bỏ ghi
• Nhấn Sửa và chọn Nhận kèm hóa đơn.
• Tại Tab Hóa đơn khai báo Ngày hóa đơn, Ký hiệu hóa đơn, Số hóa đơn,…
• Tại Tab Thuế, khai báo thông tin Thuế suất, Tiền thuế, Nhóm hàng hóa dịch vụ,…

• Sau đó lập lại tờ khai thuế GTGT.

• Mở chứng từ, nhấn Bỏ ghi
• Nhấn Sửa và chọn lại nhóm HHDV mua vào theo hướng dẫn sau:
  • Nhóm 1: Hàng hóa, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT và sử dụng cho các hoạt động cung cấp hàng hóa, dịch vụ kê khai, nộp thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ
  • Nhóm 2: Hàng hóa, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ
  • Nhóm 3: Hàng hóa, dịch vụ dùng cho dự án đầu tư đủ điều kiện khấu trừ. Khi đó chứng từ này sẽ không lên bảng kê hàng hóa, dịch vụ mua vào của Tờ khai thuế GTGT thông thường mà lên Bảng kê hàng hóa, dịch vụ mua vào của Tờ khai thuế GTGT theo dự án đầu tư.
  • Nhóm 4, 5: Hàng hóa, dịch vụ không lên bảng bảng kê hàng hóa, dịch vụ mua vào.
  • Để trống nhóm HHDV mua vào: Chứng từ có thể không lên tờ khai thuế hoặc lên nhầm bảng kê bán ra.

• Sau đó lập lại tờ khai thuế GTGT.

• Nếu thực tế đã nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu:
  • Nộp thuế bằng tiền mặt. Xem tại đây
  • Nộp thuế bằng tiền gửi ngân hàng. Xem tại đây

• Nếu thực tế chưa nộp thuế GTGT thì chứng từ đó chưa lên được bảng kê mua vào, khi nào thực hiện nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu thì lên được bảng kê mua vào.

• Nếu thực tế chi nhánh phụ thuộc không được phép kê khai thuế GTGT, thuế TTĐB thì thực hiện như sau:
  • Vào Danh mục\ Cơ cấu tổ chức. Chọn vào chi nhánh có phát sinh chứng từ mua hàng hóa, dịch vụ không lên bảng kê
  • Bỏ tích chọn Kê khai thuế GTGT, thuế TTĐB riêng.

•  Nếu thực tế chi nhánh phụ thuộc được phép kê khai thuế GTGT, thuế TTĐB thì khi lập tờ khai của Tổng công ty sẽ không lên chứng từ của các chi nhánh, phải thực hiện lập tờ khai riêng ở từng chi nhánh.

• Mở chứng từ. Kiểm tra ngày hóa đơn, ngày hạch toán xem ngày có lớn hơn kỳ lập tờ khai thuế không?
• Bỏ ghi chứng từ và sửa theo hướng dẫn sau:
  • Nếu ngày hóa đơn, ngày hạch toán sai: Nhập lại cho đúng
  • Nếu ngày hóa đơn, ngày hạch toán đúng: Thì hóa đơn đó sẽ không kê khai ở kỳ tính thuế này mà sẽ lên ở kỳ tính thuế chứa ngày hóa đơn hoặc ngày hạch toán trên chứng từ.

• Nếu đã kê khai không đúng ở các kỳ khác thì thực hiện như sau:
  • Mở Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ trên tờ khai
  • Nhấn Chọn chứng từ hoặc nhấn chuột phải chọn Chọn chứng từ
  • Bỏ chọn chứng từ lên sai bảng kê. Nhấn Đồng ý
  • Nhấn Cất

  

  • Sau đó lập lại tờ khai thuế của kỳ cần lập để hóa đơn đó lên kỳ đang lập.

• Nếu đã kê khai đúng thì chương trình không lấy chứng từ lên tờ khai đang lập nữa.

• Mở chứng từ bán hàng, nhấn Bỏ ghi, nhấn Sửa.
• Tích chọn Lập kèm hóa đơn

Xem thêm hướng dẫn lập hóa đơn tại đây .

• Mở chứng từ, nhấn Bỏ ghi
• Nhấn Sửa và khai báo % Thuế GTGT.
  
  

Lưu ý: Nếu hàng hóa không chịu thuế thì chọn thuế suất là KCT.

• Sau đó lập lại tờ khai thuế.

• Trường hợp chứng từ bán hàng của kỳ trước nhưng kê khai thiếu thì kế toán kê khai điều chỉnh, bổ sung thuế GTGT đầu ra.
• Nếu hóa đơn là chứng từ hàng bán trả lại do khách hàng xuất trả lại từ tháng trước thì chương trình sẽ kê khai chứng từ đó vào Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào, không đưa lên Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra.
  

• Mở chứng từ chọn Bỏ ghi
• Chọn Sửa
• Để trống cột Nhóm HHDV mua vào

• Lập lại tờ khai thuế GTGT.